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Pratiquer l'analyse financière - Niveau 1

Découvrir les outils du diagnostic financier de l'entreprise

Analyser bilan et compte de résultat pour en déduire les principaux indicateurs financiers fait aujourd’hui partie du quotidien des responsables financiers. Il convient ainsi d’adopter une démarche d’analyse structurée, pour apprécier la performance et la santé financière d’une entreprise.

Objectifs

  • Lire et interpréter les documents financiers d'une entreprise.
  • Maîtriser les concepts clés de l'analyse financière.
  • Apprécier la santé financière d'une entreprise à partir de son bilan et de son compte de résultat.

Public

  • Toute personne amenée à travailler à partir de documents financiers et souhaitant acquérir les bases de l'analyse financière.

Prérequis

  • avoir suivi " Lire et interpréter les états financiers "
  • ou avoir des connaissances de base en comptabilité

Programme de la formation

Intégrer les objectifs de l'analyse financière

Définir les objectifs

  • Définition, concept, terminologie et instruments : maîtriser l'essentiel
  • Distinguer analyse financière et analyse de gestion

Identifier les conditions d'une analyse financière réussie

Trouver les informations utiles

  • Les informations issues de la comptabilité générale
  • Le bilan et le compte de résultat : rappel de leur contenu et de leur structure
  • L'annexe des comptes, les autres sources d'informations

Analyser la situation financière de l'entreprise à partir du bilan financier

Lire et comprendre le bilan comptable

Passer du bilan comptable au bilan financier

  • Les retraitements : crédit bail, affacturage...
  • Passifs long terme / court terme

Mesurer les équilibres financiers

  • Définir les notions de Fonds de Roulement (FR), de Besoin en Fonds de Roulement (BFR), de Trésorerie Nette (TN)
  • Identifier les principaux ratios de structure, de BFR et de liquidité
  • Exercice d'application : calcul et interprétation de l'équilibre du bilan fonctionnel (FR, BFR et TN) et des principaux ratios

Mesurer la performance de l'entreprise à partir du compte de résultat

Lire et comprendre le compte de résultat

Passer du compte de résultat au tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)

  • Les retraitements du compte de résultat pour établir le tableau des SIG
  • Identifier les principaux soldes de gestion : marge brute, résultat d'exploitation
  • Connaître la signification des SIG et savoir les utiliser dans l'analyse
  • Cerner les notions d'effet de " ciseau " et d'effet  " point mort "

Maîtriser les principaux ratios de résultat et de rentabilité

  • Exercice d'application : calcul et interprétation des SIG et des principaux ratios

Réaliser un diagnostic financier

Connaître la démarche d’analyse financière

  • Suivre une démarche rigoureuse et structurée
  • Projeter l’analyse financière vers l’avenir

Maîtriser la démarche à partir d’un cas pratique complet

  • Appliquer la démarche d’analyse financière
  • Mener le diagnostic financier d’une entreprise
  • Exercice d'application : réalisation du diagnostic financier d’une société