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Passeport Comptabilité & Finance

Les connaissances indispensables.

Trois jours intensifs pour assimiler le vocabulaire et comprendre les concepts essentiels du monde de la finance : tel est l’objectif ambitieux de ce séminaire destiné aux informaticiens qui participent à la conception et à l’évolution d’un Système d’Information financière.

Objectifs

  • maîtriser tout le vocabulaire et les concepts indispensables.
  • mieux dialoguer avec les financiers de l’entreprise : comptables, contrôleurs de gestion, analystes et responsables financiers, etc.
  • conseiller ces derniers dans le choix et l’optimisation d’une solution organisationnelle et technique.

Public

  • Informaticiens et,
  • plus généralement, tous professionnels désireux d’assimiler le vocabulaire et de comprendre les concepts essentiels dumonde de la finance.

Prérequis

  • Connaissances de base en systèmes d'information.

Programme de la formation

La comptabilité générale  

Rôle de la comptabilité générale dans l’entreprise

  • Aspect légal et réglementaire : les différentes normes, état des lieux.
  • L’information des tiers.

Les principes comptables

  • La notion d’image fidèle.

L’organisation comptable

  • L’enregistrement en partie double (débit / crédit).
  • Le Plan Comptable Général.
  • L’organisation des comptes.
  • L’enregistrement des écritures: journaux, grands livres, balances.

Les travaux de fin d’exercice

  • Les amortissements.
  • Les stocks.
  • Les provisions.

Les documents de synthèse

  • Le bilan.
  • Le compte de résultat.
  • L’annexe.

Les évolutions de la comptabilité générale

  • L’approche économique : exemples.
  • Les concepts véhiculés par les normes IFRS : juste valeur, dépréciation d’actifs, information sectorielle, leur impact sur les Systèmes d’Information.

La comptabilité analytique  

Objectifs et définitions

Les principales méthodes de calcul des coûts de revient

Le coût complet

  • La mécanique de construction des coûts : notion de charges directes et indirectes, méthode des sections homogènes, notion d’unité d’œuvre.
  • Avantages et inconvénients de la méthode.

Le coût variable (direct costing)

  • Notion de charges fixes et variables, marge sur coût variable, notion de point mort.
  • Intérêt de la méthode : simulation et aide à la prise de décision.

Le coût standard

  • Inconvénients d’une comptabilité en coûts réels.
  • Exemple de calcul d’un coût standard.
  • Intérêt de la méthode : notion de norme, notion de budget flexible.

La mise en place d’une comptabilité analytique

  • Le Plan Comptable analytique : les rubriques de gestion, la notion de charge incorporable.
  • La comptabilité intégrée : avantages par rapport à une comptabilité autonome, contraintes, les liens avec la comptabilité générale, les interfaces avec les applicatifs de gestion.

Le contrôle de gestion  

Le rôle et les fonctions du contrôleur de gestion

Les positionnements possibles du contrôleur de gestion dans l’organisation de l’entreprise ; avantages et inconvénients des différentes approches.

Le budget et le contrôle budgétaire

  • Définition du contrôle budgétaire.
  • Les liens entre comptabilités analytique et budgétaire.
  • La procédure d’établissement des budgets : formalisme, calendrier.
  • L’enchaînement des différents budgets.
  • Les centres de responsabilité budgétaire : notions de centre de coût, de centre de profit.
  • L’analyse des écarts.

La mise en place d’un système de pilotage par tableaux de bord

  • Les concepts du pilotage : objectifs, plans d’action, ressources.
  • Les acteurs du pilotage : leur rôle respectif.
  • Les notions d’objectif et d’indicateur.
  • Les principes de conception d’un tableau de bord.
  • La production des tableaux de bord : organisation du cahier des charges.

La gestion financière  

L’analyse financière du bilan

  • Les grandes masses.
  • Les notions de fonds de roulement, de besoin en fonds de roulement, de trésorerie nette.

L’analyse financière du compte de résultat

  • Le tableau des soldes intermédiaires de gestion.
  • La notion de capacité d’autofinancement.

Les ratios clés de l’analyse financière

  • Les ratios de structure financière.
  • Les ratios de rentabilité.
  • Les ratios de gestion.
  • Les ratios de trésorerie.

La gestion des besoins et des ressources de financement

  • La procédure de sélection des investissements.
  • Les données de base d’un projet : montant investi, durée de vie, chiffrage des dépenses et des recettes liés à l’exploitation du projet.
  • Calcul de la rentabilité d’un projet : la notion de flux net de trésorerie.
  • Les différents critères : délai de récupération, valeur actuelle nette, taux de rentabilité interne.
  • Le plan de financement.