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Accueil > Domaines > Gestion des finances > Maîtriser la gestion actif-passif bancaire

Maîtriser la gestion actif-passif bancaire

L’Asset and Liability Management est une méthode qui permet notamment à une banque, de gérer la composition et l'adéquation de l'ensemble de ses actifs et passifs et de son hors-bilan. Les outils ALM sont de plus en plus sophistiqués et automatisés. Afin de les utiliser au mieux, il faut maîtriser les risques de bilan bancaire et les méthodes de mesure et de gestion de ces risques.

Objectifs

  • Cerner les objectifs de l’ALM bancaire.
  • Identifier les risques et leur méthode d'évaluation.
  • Mettre en place et faire vivre un système ALM.

Public

  • Contrôleurs de gestion et responsables du contrôle interne
  • Gestionnaires actif-passif
  • Toute personne associée à l'utilisation des outils de la gestion-actif bancaire

Prérequis

  • Avoir une bonne connaissance des marchés et des produits financiers.

Programme de la formation

Cerner le cadre et les objectifs de l'ALM

Maîtriser les risques du bilan bancaire

  • Identifier les principaux risques stratégiques et opérationnels
  • Optimiser l'allocation des risques
  • Aperçu des méthodes de mesure : Gaps, Valeur Actuelle Nette et Value-at-Risk…

Respecter la réglementation prudentielle

Intégrer les conséquences du passage aux IFRS

  • Identifier les changements liés à l'IAS 39
  • Tableau récapitulatif

Mesurer et gérer l'ensemble des risques

Risque de liquidité

  • Définir les facteurs de risque
  • Connaître le déroulement du risque dans le temps
  • Évaluer le gap
  • Maîtriser les ratios de liquidité
  • Exercice d'application : calcul des gaps de liquidité

Mesurer l'exposition au risque de change

  • Distinguer position de change comptable et économique
  • Analyser le risque d'assiette et le risque de change
  • Étude de cas : examen de solutions de couverture de remontée du résultat en devise

Risque de taux global

  • Calculer le risque au niveau d'une transaction et d'un portefeuille
  • Mesurer le risque de taux global : VAN, duration, sensibilité, VaR…
  • Encadrer le risque : définir une stratégie de couverture et d'anticipation
  • Focus IAS 39 : enregistrement de couverture et volatilité des fonds de placement…
  • Exercice d'application : calcul des gaps de taux, visualisation de l'impact financier et comptable

Options cachées

  • Estimer l'exposition sur les options cachées
  • Étude de cas : méthode utilisée dans une grande banque de la place

Risque de crédit et de contrepartie

  • Gérer le risque de contrepartie sur les produits dérivés
  • Classification par rating et évolution du ratio de solvabilité
  • Estimer la probabilité de défaut et les provisions économiques
  • Étude de cas : passage en revue des différentes techniques de réduction du risque de crédit

Optimiser l'organisation interne de la gestion actif-passif

Organiser la fonction : faire le point sur les missions d'un service ALM

  • Utiliser les outils de l'ALM : les logiciels du marché

Positionner l'ALM au sein de la banque

  • Rôle du comité ALM
  • Poids de la gestion de bilan par rapport aux activités de la banque
  • Exercice d'application : construction d'un tableau de bord ALM

Dynamiser l'allocation de fonds propres

  • Adapter le niveau et la gestion des FP aux risques
  • Augmenter le retour sur FP : enjeux du placement des FP réels
  • Mettre en place des indicateurs de rentabilité
  • Partage d'expériences : échanges sur les enseignements à tirer de différentes organisations de gestion actif-passif